Córdoba: procesaron a una contadora que habría alterado el registro de Arca y facturado en nombre de un cliente
El juez Sánchez Freytes embargó a la profesional. Los detalles del caso.
REDACCION
El juez federal N° 2 de Córdoba, Alejandro Sánchez Freytes, procesó a la contadora Raquel Inés López Zaragoza por la presunta alteración dolosa de registros de un excliente en el sistema de la entonces Administración Federal de Ingresos Públicos (Afip).
La resolución judicial incluye, además del procesamiento, un embargo sobre los bienes de la imputada por la suma de 600 mil pesos, fundamentado en la probabilidad de la existencia del hecho y la responsabilidad de la profesional en la maniobra investigada.
El comienzo de la causa en Córdoba
La causa judicial se originó el 3 de septiembre de 2021 tras la denuncia de un hombre, quien señaló que su entonces contadora se habría apropiado de su clave fiscal de manera ilegítima.
Según la instrucción, López Zaragoza habría utilizado la clave el 12 de julio de 2021 para ingresar a los sistemas informáticos de la ex-Afip (hoy, Arca).
En la web habría habilitado un nuevo punto de venta a nombre del denunciante y emitido tres facturas por un valor total de 605 mil pesos, las cuales habría entregado a terceros conocidos de ella.
El fiscal Nº 1, Enrique Senestrari, la imputó por presunta alteración dolosa de registros y solicitó al juez su procesamiento. La figura establece penas de prisión para quien modifique o adultere soportes informáticos del fisco con el fin de disimular la situación fiscal de un obligado.
Qué dijo la contadora
Durante su declaración indagatoria, López Zaragoza negó conocer al denunciante (pero éste dijo que había sido su contadora) e intentó desvincularse del hecho al alegar que no realizaba asesoramiento impositivo desde hace aproximadamente 10 años.
Sostuvo no conocer al denunciante y afirmó no tener un manejo fluido de la tecnología. Asimismo, sugirió que terceros, como amigos de sus hijos que frecuentaban su hogar, podrían haber tenido acceso a su computadora personal.
Lo que dijo el juez Sánchez Freytes
El juez destacó que el bien jurídico protegido por la norma es la intangibilidad de los registros o soportes documentales o informáticos del Estado, es decir, su veracidad, autenticidad y confiabilidad, en tanto que estos constituyen la base informativa indispensable para el adecuado ejercicio de las funciones de control, fiscalización y recaudación a cargo del Estado.
Para alcanzar el grado de probabilidad necesario en esta instancia, el magistrado se basó en informes de la Dirección Regional Córdoba de Arca y registros de conexión de internet.
Las pruebas indicaron que el acceso al portal del fisco se realizó desde la dirección IP del domicilio de la contadora, utilizando una línea telefónica que coincide con la que ella misma aportó en su indagatoria.
Pese a que la imputada negó los cargos alegando falta de conocimientos tecnológicos y sugiriendo que terceros podrían haber usado su computadora, Sánchez Freytes consideró que los datos objetivos la vinculan directamente con la maniobra.
También resaltó la relación con los beneficiarios, ya que se detectó que uno de los destinatarios de las facturas emitidas fraudulentamente es un hombre a quien la acusada admitió conocer porque lo “crio” desde adolescente junto con sus hijos.
La contadora habría generado un perjuicio directo al denunciante al incorporarle obligaciones impositivas y puntos de venta no autorizados en su perfil fiscal.
Causa: “López Zaragoza, Raquel Inés s/infracción ley 27.430 (FCB 16883/2024)”
Tribunal: Juzgado Federal Nº 2 de Córdoba
Fecha: 27/11/2025
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